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21年的固定资产多计，多记部分应该是记入长期待摊费用，那么现在24年做调整，把21年应该记入长期待摊费用的金额记入24年，受不受影响，我们单位不交增值税也不交企业所得税。
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你好，长期待摊费用你分摊了吗？如果没有分摊的话，不影响，分摊了的话影响你的利润。
03/07 09:26
84785045 
03/07 09:45
啥意思，多记部分还没分摊，24年准备分摊，还是24年全部进入费用
84785045
03/07 09:46
老师，你看下我上面说的，是21年应该记入长期待摊费用但是没记，现在24年了怎么调整
郭老师 
03/07 09:47
你的长期待摊费用应正确的应该是从几月份开始分摊？
郭老师
03/07 09:47
如果是从一月份的话。然后你固定资产也分摊了，这个不影响的，借长期待摊费用，贷固定资产就行
净资产多折旧的那一部分。借累计折旧，贷利润分配未分配利润，然后长期待摊费用补摊，借利润分配未分配利润，贷长期待摊费用，这个都是以前年度的。
84785045
03/07 09:49
正确摊销时间应该是2021年9月
郭老师
03/07 09:50
你好，那你折旧是从什么时间开始啊？
84785045
03/07 10:28
我这个从在建工程转入固定资产的，在建工程入账是2021年9月已经错了，然后2021年11月转入固定资产。现在我把以前年度的会计分录都红充，做了正确的，现在多记部分能不能直接通过以前年度损益调整下账。
郭老师
03/07 10:31
可以的，可以这么做的。
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