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问题已解决
请问固定资产已经折旧完毕了，但是固定资产科目借方余额有数，汇算清缴的时候固定资产折旧表还需填写吗？
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是的这张表需要填写的。
2024 03/07 11:14
84784953 
2024 03/07 11:17
把账上的固定资产借方余额数直接填这两个是吗，其他的不用填了是吗？
玲老师 
2024 03/07 11:20
好是的这样填写可以的对的。
84784953
2024 03/07 11:25
请问 ：这上年在职职工工资总额是看应付职工薪酬-工资 贷方 年累计的数填进去吗？ 上年在职职工工人数是看工资申报表全年每月申报人数总和/12是吗？
玲老师
2024 03/07 11:27
账载金额是贷方数实际发放和税收的是借房
人数交所得税的那个人数。4个季度的平均数之和除以4。
84784953
2024 03/07 11:30
那 残疾人就业保障金缴费申报表上 的 是看贷方的吗
玲老师
2024 03/07 11:32
是的，对的是这个数据对的。
玲老师
2024 03/07 11:32
用贷方数据计算平均数残保金是平均数。
84784953
2024 03/07 11:32
全年每月工资人数合计/12也跟这个4个季度的平均数之和除以4。一样的吧？？
玲老师
2024 03/07 11:33
你好正常说是一样的。
84784953
2024 03/07 11:36
刚刚您说 账载金额是贷方数 实际发放和税收的是借房 这个在职工薪酬支出及纳税调整明细表（A105050）这样填是对的吧？
玲老师
2024 03/07 11:36
对的，这张表就是按照这个填写对。
84784953
2024 03/07 11:38
请问应交税费有贷方余额为负数，应交税费的二级科目下都是平掉的，这种账会被税务局稽查到吗
84784953
2024 03/07 11:39
增值税，企业所得税都是正常申报的
玲老师
2024 03/07 11:43
要找到复数的原因再处理。
84784953
2024 03/07 11:46
21年的账还有些损坏的部分？这种情况是没有办法查了吗
84784953
2024 03/07 11:47
那能不调吗，负数的金额有3千这样子
84784953
2024 03/07 11:47
或者有什么办法 去冲平吗？
84784953
2024 03/07 11:48
中途是经手了几个财务了，而且之前21年有部分是手工账，损坏的也是那部分
玲老师
2024 03/07 11:49
不清楚原因，随便调整是有风险的。税务局问起来咱也没办法解释。
玲老师
2024 03/07 11:49
我是建议你找到原因之后再处理。
84784953
2024 03/07 11:50
嗯嗯好的，谢谢指导
玲老师
2024 03/07 11:55
不客气，祝您工作愉快。
84784953
2024 03/07 14:37
老师，下午好，这个是固定资产卖掉的分录，里面的营业外支出-资产处置损失这个科目需要在汇算清缴时调增吗？
84784953
2024 03/07 14:42
公司是一般纳税人，遵循小企业会计准则，用这个科目是没有问题的吧？
玲老师
2024 03/07 14:42
这个不用调整的是正常交税的。
玲老师
2024 03/07 14:43
然后咱是正常的处置损失也不用调整。
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