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@郭老师 郭老师报年报的时候，去年有免税的营业外收入，还有货物损毁的营业外支出，这些填哪个表里，需要纳税调增吗
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营业外支出填写105090，这个表格允许税前扣除的话，计税基础和第一列填写一样。
03/07 11:39
郭老师 
03/07 11:39
这个营业外收入是政府补助的吗？
84784982 
03/07 11:41
老师，营业外收入是小规模季度不超30万，免的增值税
郭老师
03/07 11:43
这个在你的主表营业外收入里面填写就可以了。
84784982
03/07 12:17
老师，您看下下边紫色的这一行字，我填写A107020这个表又提示我A100000这个表19行小于0不让填107020这个表
这个我怎么填呢
郭老师
03/07 12:21
好，107020这个表格是什么原因需要填写。
84784982
03/07 12:23
我报年报的时候出现这行字提示的，我本来没有填107020这个表，我再去填又提示我不允许填107020，我没看明白他提示的这行紫色的字是啥意思
郭老师
03/07 12:25
看下你是不是勾选了107020这个表格
84784982
03/07 13:41
我报完了郭老师，还有个问题麻烦您，我们之前有一笔没开票的业务，很长时间了，钱也没给，后来法院执行，法院打到我们公户一笔钱，这笔钱我怎么入账呢，现在我们账上也没有库存
郭老师
03/07 13:43
你账上也没有坐着应收账款是吗？借银行房款代主营业务收入应交税费，你成本之前是不是提前结转了？如果是的话，那就只有收入没有成本。
84784982
03/07 13:44
对以前没有应收账款，我之前结转的成本斗士对应收入的数量结转的，现在只做收入不接转成本也可以嘛郭老师
郭老师
03/07 13:47
是的是的，你之前已经提前结转了，就不要再结转了。
84784982
03/07 13:49
不是的，老师之前这笔业务根本没开飘没做账，应该收到老板私人账户的，结果法院给打到了公户，我之前结转的库存也没有这笔收入的成本，现在只做收入不做成也可以嘛？
郭老师
03/07 13:52
那你之前成本怎么回事？
84784982
03/07 13:56
我之前没做账也没结转库存成本，现在我做收入账上没有库存了，我该怎么做呢，还是说要把进项票找来结转库存呢老师
郭老师
03/07 13:57
你好，你确定之前结转了吗？只要确定的话，只做收入就行，借银行存款，贷主营业务收入，应交税。
84784982
03/07 14:02
不是这个意思老师，我没结转，之前我都没做这笔账，没开票我也就没管，现在突然法院打过来一笔钱，我要做收入我就得结转成本，可是我账上没有库存怎么办，我是要先暂估还是咋整
郭老师
03/07 14:04
你没有结转，那你是少做了入库吗？
郭老师
03/07 14:04
支付出去还是好，你如果不支付的话，借库存商品贷应付账款一直挂着吗。
84784982
03/07 14:06
对的老师，我们是水果批发小规模，我开票老板就按开票的数量给我找进项，账上一直没库存，去年就开了一次票，现在该怎么办
郭老师
03/07 14:06
那你就借库存商品贷应付账款。然后按照这个来结转成本。
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