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问题已解决
老师你好，我想问一下，我们公司投资合作的电影院项目，现在已经竣工开始使用了，但是款项未结，有些流程也未完成，那我现在做账需要全部记为应付，然后全部在建工程和安装工程根据竣工日期都转为固定资产吗？
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同学您好！ 你好，对于你公司投资合作的电影院项目，虽已竣工使用但款项未结、流程未完成，做账时应将已确认的应付款项记为应付。竣工日期后，可将在建工程和安装工程合理估算并转为固定资产，但需注意后续调整以确保准确性。
2024 03/07 11:58
84785026 
2024 03/07 14:56
后续需要怎么调整呢 就是应付做暂估入账，后续确定了的话，做红冲吗？借固定资产，贷应付账款-暂估入账，确定了后，借应付账款-暂估入账，贷固定资产，再借固定资产，贷应付账款？还是说少了记到固定资产 多了做转出？
易 老师 
2024 03/07 15:01
后续调整应根据实际情况进行。若应付暂估入账金额有误，需红冲原分录并重新记账。若实际金额少于暂估，可冲减固定资产及应付账款；若多于暂估，需补记固定资产并增加应付账款。确保账实相符，遵循会计准则，合规处理。
84785026
2024 03/07 16:16
好的，我明白了，老师还有个问题就是，这个折旧我应该放在什么科目呢？
易 老师
2024 03/07 16:25
同学您好，看用途借： 管理费用（行政用）销售费用（销售）主营业务成本（运营） 贷：累计折旧
84785026
2024 03/07 16:28
因为这个收入是按月或者季度结算的，所以就进不了业务成本，那这样是不是先进销售费用，有了第一笔收入之后都可以把他进业务成本，就是没有每一个月都按时结算收入
易 老师
2024 03/07 16:30
你好，也行的,这种情况也可以
84785026
2024 03/07 16:58
老师，我还有个问题，就是其实他就算投入使用了，也产生收益了，但是现在我们竣工时间也可以比投入使用时间后面的吧，那我其实可以根据竣工时间再去结转固定资产的吧，不用根据他投入使用的时间
易 老师
2024 03/07 17:03
同学您好， 确实，固定资产的结转并不完全取决于投入使用时间。竣工时间可以作为结转固定资产的一个依据。只要确保在竣工后，相关资产满足固定资产的确认条件，如持有目的、使用期限、价值等，即可按照竣工时间进行结转。
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