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我们没有用这个，用的转出未交增值税科目

直接看应交增值税这个科目的余额吗

发给你正确分录，你看一下多交的是在转出多交增值税里。

 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

那我们没有设置这个科目

没有设置，那你就看一下未交增值税的借方。但是这个不一定准确。 可以手动计算一下，用销项税额减去进项税额的差额。是复数就是留底的。

用销项税额减去进项税额的差额。是复数就是留底的。这个就是看应交增值税的余额哦

看未交增值税这个科目余额应交税费是一级科目，它下面还有好多明细呢。

未交增值税的贷方余额431.75

一月份留抵还有70多万

应交增值税在贷方是应交未交的。你还有留底可以把留底的抵扣之后剩下的再交。

未交增值税的贷方是应交未交的。

有留抵的，这个是不是前面多计提了老师

这个不好说，因为你的科目都设置的不是正规的。

进项税额大于销项税额，这是留抵的。

是啊，谢谢老师

不客气，祝您工作学习愉快。