A企业一般纳税人，2019年12月发生以下交易： 1、12月2日收到从C公司采购的Y商品，商品验收合格入库，采购价格565万元，该商品采购合同11月1日签订，11月2日支付预付款30%，验收合格后支付70%货款，支付货款前需收C公司开具的全额增值税发票和采购金额5%的质保保函，质保期1年。12月3日公司用银行承兑开票支付货款。 2、今年9月公司签订仓库建设工程合同，并开始施工，建设期预计15个月，截止11月30日，已完成10%的施工进度，12月30日结算12月工程量200万元，扣除5%质保金、10%预付款后已银行存款支付进度款给施工方H，并受到H开具的增值税专票，H为一般纳税人。如何做账？_CPA

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A企业一般纳税人，2019年12月发生以下交易： 1、12月2日收到从C公司采购的Y商品，商品验收合格入库，采购价格565万元，该商品采购合同11月1日签订，11月2日支付预付款30%，验收合格后支付70%货款，支付货款前需收C公司开具的全额增值税发票和采购金额5%的质保保函，质保期1年。12月3日公司用银行承兑开票支付货款。 2、今年9月公司签订仓库建设工程合同，并开始施工，建设期预计15个月，截止11月30日，已完成10%的施工进度，12月30日结算12月工程量200万元，扣除5%质保金、10%预付款后已银行存款支付进度款给施工方H，并受到H开具的增值税专票，H为一般纳税人。如何做账？

84784992| 提问时间：2024 03/07 14:20

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朴老师

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同学你好借：库存商品 5,000,000 应交税金-应交增值税（进项税额） 650,000 贷：预付账款-C公司 1,695,000 应付票据-C公司 3,955,000 借：在建工程 1,800,000 应交税金-应交增值税（进项税额） 180,000 贷：预付账款-H公司 200,000 银行存款 1,780,000

2024 03/07 14:23