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想咨询之前买了一部分工装价值14678.28（含税价）后来发票来了，货迟迟没到，就先做了一个在途物资，借：在途物资12989.63应交税费（进）1688.65贷：预付账款14678.28。 然后目前又发生了退货（对方退款）退了3201.92。 然后现在已经入库，入库价是11476.36（含税价入库，不含税价为10156.07）这个事件我怎么做下面的分录啊，因为那个开的发票我做的在途物资，票也没有作废，税已经抵扣了。 那又发生退款，入库，后续分录怎么做帐？
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同学你好
借：银行存款（或其他相关科目） 3201.92
贷：预付账款 3201.92
借：预付账款 14678.28
贷：在途物资 12989.63
贷：应交税金-应交增值税（进项税额） 1688.65
借：库存商品 10156.07
借：应交税金-应交增值税（进项税额） 1320.29 （假设税率不变，计算得出）
贷：预付账款 11476.36
03/07 15:10
84785007 
03/07 15:31
不对不对，老师，因为我们提前做了两笔分录了已经。
首先给预付款项14678.28
借：预付账款14678.28
贷：银行存款14678.28
然后发票来了
借：在途物资12989.63
应交税费-应交增值税（进）1688.65
贷：预付账款14678.28
然后再发生了退货退款，退了3201.9，然后又入库出库…（不含税价10156.07）
从这开始我就不知道怎么做账了…
84785007
03/07 15:32
还有那个税啊，我们根据发票做的进项税就是1688.65！已经抵扣了…所以这个科目不应该有变动的吧
朴老师 
03/07 15:35
同学你好
退货退款的做原分录负数红冲就可以
然后再重新做
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