想咨询之前预付工装价值14678.28（含税价）先做了笔分录：借：预付账款14678.28 贷：银行存款14678.28 后来发票到了（货没到）做了笔分录：借：在途物资12989.63 应交税费（进）1688.65 贷：预付账款14678.28。然后目前又发生了退货（对方退款）退了3201.92 （发票没有作废，税费已经抵扣，那税的科目应该不能变动了吧？）那我这退款怎么做分录？？再后续货来了入库：入库价是11476.36（不含税价为10156.07）那入库这一笔又怎么做账？？_中级职称

问题已解决

想咨询之前预付工装价值14678.28（含税价）先做了笔分录：借：预付账款14678.28 贷：银行存款14678.28 后来发票到了（货没到）做了笔分录：借：在途物资12989.63 应交税费（进）1688.65 贷：预付账款14678.28。然后目前又发生了退货（对方退款）退了3201.92 （发票没有作废，税费已经抵扣，那税的科目应该不能变动了吧？）那我这退款怎么做分录？？再后续货来了入库：入库价是11476.36（不含税价为10156.07）那入库这一笔又怎么做账？？

84785007| 提问时间：03/07 15:44

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

免费直播

一、退货退款因为发票没有作废，并且税费已经抵扣，所以税的部分不需要变动。您收到退款3201.92元，应首先冲减预付账款。分录如下：借：银行存款 3201.92 贷：预付账款 3201.92 二、货物入库当货物到达并入库时，您需要根据实际的入库价格（含税11476.36元，不含税10156.07元）和之前预付账款的余额进行会计处理。首先，您需要计算剩余未冲销的预付账款金额： 14678.28（原始预付账款） - 3201.92（退款） = 11476.36（剩余预付账款）由于入库价格（含税）与剩余预付账款金额相等，因此可以直接冲销预付账款。分录如下：借：库存商品 10156.07（入库成本，不含税）借：应交税金-应交增值税（进项税额） 1320.29（税额）贷：预付账款 11476.36

03/07 15:47