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企业招用退役军人享受了增值税减免，怎么做账？
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你好，在实际抵扣的时候确认营业外收入
借：应交税费-未交增值税
贷：营业外收入
银行存款
03/07 15:46
84784947 
03/07 15:48
我们是在增值税申报的时候直接做了减免申报，不存在银行存款。为什么是营业外收入，不计入其他收益么？
高辉老师 
03/07 15:51
你好，类似于小规模不满10万季度30万免税，计入营业外收入或者其他收益，都可以的，一般公司会计入营业外收入
84784947
03/07 16:00
做完分录后未交增值税有余额，怎么做账？
高辉老师
03/07 16:04
未交增值税的金额计入了营业外收入或者其他收益了，在申报的月份做，就会把未交增值税金额平账
84784947
03/07 16:11
哦，不用再做一笔结转未交增值税的分录么
高辉老师
03/07 16:14
月末的时候要结转的，正常结转未交增值税
次月申报的月份，确认营业外收入或者其他收益
84784947
03/07 16:16
我当月申报当月做账
高辉老师
03/07 16:19
2月做分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
3月申报
借：应交税费-未交增值税
贷：营业外收入/其他收益
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