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问题已解决
老师您好！请教一下，我们是建筑工程公司项目，在2023年4月开具了349957元发票，税率是9%，在异地预缴了，在次月5月申报汇缴了，但是6月份接到通知说，工程结算有误多结算了，要把4月开具的发票红冲掉，在开一张正确的276915元，4月份多预缴的税额怎么办，账该怎么做。
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你好，你问项目所在地税务局那边还能退回吧？或者是你们以后这个项目还有吗
有的话你以后再少交就行。
03/07 16:18
84784983 
03/07 16:21
税务那边不能退，可以少交，但是这会计科目，怎么冲
郭老师 
03/07 16:22
借应交税费，预交增值税，城建税，地方教育教育附加，贷银行房款，这个不用充的，你以后少预缴不做不就行了。
郭老师
03/07 16:23
你交了多少，这里就得填写多少。
84784983
03/07 16:28
我现在应交税费-销项税额是负数，
84784983
03/07 16:29
这个怎么冲啊！
郭老师
03/07 16:29
你好，借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费，应交增值税交项结转这一个就可以的
84784983
03/07 16:32
老师！这样子我的应交税费-销项税额还是负数啊！
84784983
03/07 16:35
老师！没明白你的意思，可以帮忙写一个完整的会计科目
郭老师
03/07 16:37
借应收账款负数
贷主营业务收入负数，应交税费销项负数。
借应交税费、应交增值税销项
贷应交税、非应交增值税转出未交增值税。
84784983
03/07 16:51
老师！你好！科目是不是弄反了，因为贷方:负数的应交税费-销项税额，他不就是在借方:应交税费-销项税额，我在做一次借应交税费-销项税额，贷应交税费-转出未交增值税，负数更多了
郭老师
03/07 16:51
借应交税费、应交增值税转出未交增值税
贷应交税、非应交增值税销项
84784983
03/07 17:13
老师你好！我还是没明白啊！那这样子应交税费-销项税额还是有负数啊！然后转出未交增值税和非应交增值税销项也有数啊！没冲掉啊！
郭老师
03/07 17:14
怎么会有附属余额，他当时有一个负数是在借方，那现在结转了是在贷方，怎么还会有余额？
84784983
03/07 17:18
这个是打错字了对吗？其实就是应交税费-应交增值税销项税额
郭老师
03/07 17:19
是的，对的，是费
这个
84784983
03/07 17:20
好的！谢谢老板！辛苦了
郭老师
03/07 17:21
不用客气，工作愉快
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