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老师你好，我想问一下我们公司投资合作的影院项目，在建工程和安装工程都转固定资产了，累计折旧我应该放在什么科目，销售费用-累计折旧吗？
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您好，这个项目马上有收入的话，在 主营或其他业务成本-折旧，因为这个是和收入匹配的
03/07 16:19
84785026 
03/07 16:20
不是马上有的，要月度或者季度结算才有收入
廖君老师 
03/07 16:21
哦哦，那记在销售费用-折旧也行，不影响我们利润总额
84785026
03/07 16:24
那到时候有收入的话，再记到业务成本-折旧这样可以吗
廖君老师
03/07 16:25
您好，可以，我认为到时把销售费用-折旧要用分录调整到 业务成本-折旧里，这样这个项目的毛利率才准确些，这个设备投资金额不少的
84785026
03/07 16:31
是的，整个设备投资和硬装投资都是几百万的，调整的话，我直接结转吗？直接，借业务成本-折旧，贷销售费用-折旧，因为都是损益科目间转，会影响利润表之类的吗，或者不符合会计记账？
廖君老师
03/07 16:32
您好，是的是的，可以这样的，或者我们能每月估计 收入的话，就能把业务成本-折旧都做在当月了
84785026
03/07 16:35
唉 还估算不到 因为首1个月还免租和收入都全额给商家
廖君老师
03/07 16:36
哦哦，那就先计销售费用-折旧
84785026
03/07 16:53
那老师，还有一个想法就是，他虽然已经投入使用，但是竣工日期往后挪的话，我是否可以不用这么快结转到固定资产？
廖君老师
03/07 16:56
您好，是的是的哦，什么时候完工我们自己说了算
84785026
03/07 17:03
好的好的，非常感谢老师！！最后一个问题了，就是大概是1w左右的麦克风我们先购买了，送过来了先用了，这种零件的我应该怎么入固定资产呢？还是按照之前说的折旧就先放在销售费用-折旧吗？到时候再放在业务成本-折旧
廖君老师
03/07 17:05
您好，这个麦克风是不是很容易坏的，不能长时间用就不入固定资产了，直接入销售费用-办公费了，以后有收入再调整到业务成本
84785026
03/07 17:06
因为根据财务制度，超1k的都要入固定资产，所以就想着是不是也要入
廖君老师
03/07 17:08
哦，咱有这个制度，那就入呗，
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