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老师，劳务派遣公司代发工资的凭证怎么写，差额征税的
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借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
2、支付工资、社保费及公积金
借：应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
贷：银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保费及公积金（个人部分）
3、结转工资
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
4、差额减除
借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
贷：主营业务成本
03/07 17:00
84784952 
03/07 17:07
老师能不能举个带金额的例子
郭老师 
03/07 17:08
你的收入是100，支付出去的工资是80。
郭老师
03/07 17:08
银行存款100
贷主营业务收入100/1.05应交税费简易计税100/1.05乘以5%。
郭老师
03/07 17:09
借主营业务成本80/1.05
应交税费简易计税，80/1.05*5%
贷应付职工薪酬工资80。
84784952
03/07 17:13
收到的服务费怎么做账
郭老师
03/07 17:14
你好，不是在100里面包含着吗？
郭老师
03/07 17:14
100里面包含着20的管理费呀。
84784952
03/07 17:28
管理费计入哪个科目
郭老师
03/07 17:29
你好，主营业务收入里面。
84784952
03/07 17:52
我收入是100银行存款怎么可能是100
郭老师
03/07 17:53
你好，我的意思是你收到了100。
郭老师
03/07 17:53
工资加上管理费一共100
上面的例题没有问题吧，算的。
84784952
03/07 17:54
应该没问题，谢谢
郭老师
03/07 17:55
不用客气，工作愉快
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