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老师请问：去年计提了工资，但是今年决定不发，还有一部分是去年的工资去年没有计提，今年发放，这个怎么账务处理呢？谢谢
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您好，这2个正好是反着的，金额是不是差不多，
03/07 17:22
84784963 
03/07 19:59
请问帐务处理怎么操作呢？
廖君老师 
03/07 20:02
您好，我们先要在 自然人电子税务局（扣缴端） 把个税给更正申报了，不发的人改为0，发的人补申报
然后把计提不发的冲回，要发的计提，这2个分录损益科目用以前年度损益调整科目来代替就可以了
84784963
03/07 20:05
小企业会计准则
廖君老师
03/07 20:05
您好，计提不发的冲回，要发的计提，这2个分录损益科目用 ”利润分配-未分配利润“科目来代替就可以了
84784963
03/07 21:24
这回影响利润表，影响去年的报表嘛
廖君老师
03/07 21:26
您好，如果不发的和补发的有差异当然影响去年报表的，
84784963
03/07 21:28
那要调整去年报表，所得税什么时候调整呢
廖君老师
03/07 21:29
您好，更正4季度所得税申报表，年报和汇缴还没有申报呀，申报时按我们调整后的报表来申报
84784963
03/08 06:22
就是差异这部分要影响，结账了，就不能改去年12月自动生成的报表了
廖君老师
03/08 06:26
您好，反结账到12月，修改凭证后，能重新生成报表的
84784963
03/08 09:58
反结帐的话，就不用未分配利润来调整了嘛
廖君老师
03/08 09:59
您好，是的，把分录做在23年，不用 未分配利润了，直接用损益科目
84784963
03/08 15:30
老师请问我们都报了审计，现在应该怎么处理才合适呢？
廖君老师
03/08 15:32
您好，审计了也要改的，跟审计公司说一下，他们的报告也要调整，因为现在是个部申报和工资费用金额不一样了，税务是不允许税前扣除的
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