如果发生固定资产100万当年折旧一次性税前扣除的话，是不是会有递延所得税负债，那要会计上怎么做分录，然后小企业会计准则怎么做分录_税务

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如果发生固定资产100万当年折旧一次性税前扣除的话，是不是会有递延所得税负债，那要会计上怎么做分录，然后小企业会计准则怎么做分录

84784954| 提问时间：03/07 19:28

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易老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

同学您好！固定资产100万当年折旧一次性税前扣除会产生递延所得税负债。会计分录：借：所得税费用，贷：应交税金-应交所得税，贷：递延所得税负债。小企业会计准则下，分录类似，但可能简化处理，具体需遵循小企业会计准则规定。

03/07 19:32

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