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老师，请问对于实行小企业会计准则的公司，跨年暂估冲回不用走以前年度损益调整，直接走主营业务成本，是吗
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你好，实行小企业会计准则，跨年损益事项的调整，不通过 以前年度损益调整 科目核算，而是直接计入 ：利润分配——未分配利润
03/07 20:12
84785038 
03/07 20:15
跨年暂估分录怎么做呢，比如我去年暂估了100万，现在先来了50
万的发票
邹老师 
03/07 20:16
你好，去年的时候按100万暂估
今年先冲销100万的暂估，然后根据50万的发票做购进的分录
84785038
03/07 20:17
不是只冲回50吗？后面发票还没来
邹老师
03/07 20:18
你好，应当先全额红冲，然后根据取得发票金额入账才是的
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