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老师，有个税计提发放工资分录是这样做吗
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您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
03/08 11:20
84785016 
03/08 11:39
这个公司老板交的个税，是公司交的，我可以按我那个分录那样做吗
朴老师 
03/08 11:41
同学你好
不可以
你得都先用应付职工薪酬来计提
84785016
03/08 11:45
我那个分录里用应付职工薪酬过度了的
朴老师
03/08 11:46
但是个税没含在应付职工薪酬里呀
你看你计提的时候个税单独的
84785016
03/08 11:47
老师，老板和他老婆的社保个人部分都是公司承担，我可以这样做分录吗？借，管理费用，贷，应付职工薪酬-社保费，
借，应付职工薪酬-社保费，贷，银行存款，这样可以吗
朴老师
03/08 11:48
按我上面给你的分录来做
个税金额多计提到工资里
84785016
03/08 11:56
老师，你这个分录是先发放工资后缴纳社保吧
朴老师
03/08 12:01
同学你好
不是的
是先计提后发放的
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