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老师好，汇算清缴23年补提22年一个月的计提折旧，今年做汇算清缴按税收实际折旧额填写还是把补提部分也算进去
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你22年汇算清缴的时候有加这个补提的折旧金额吗？
03/08 11:53
84784978 
03/08 11:58
没有，纳税调整是负数
王晓晓老师 
03/08 12:00
那就把这个加到23里边可以了，企业会计准则金额不大允许计23.小企业会计准则就直接是计23.所以都合规
84784978
03/08 12:19
这是我23年做22年汇算清缴时的没有加少计提的部分
王晓晓老师
03/08 12:21
那就可以做到今年的了
84784978
03/08 12:21
今年还是按照下边哪个图片申报
84784978
03/08 12:22
按照标有2的图片申报吗
王晓晓老师
03/08 12:24
你是确实有税法折旧跟会计折旧差异吗？
84784978
03/08 12:33
23年补提22年一个月的折旧，带有2的图片是把22年补提折旧算在税收折旧摊销里了
84784978
03/08 12:34
最下边的那张是没有把22年补提折旧算在税收折旧摊销里，就会产生差异
84784978
03/08 12:35
需要调增22年补提的那部分折旧
王晓晓老师
03/08 12:37
那就用第2个图片的申报
84784978
03/08 14:55
好的，老师我们敬老院计算收到财政补贴时，确认补贴收入做了其他应收款，但没有完全收到企业汇算清缴时填写金额是按实际收到的填写还是按照账载金额填写
王晓晓老师
03/08 15:03
你们财政的补贴需要交税？
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