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生产用的设备每月折旧进制造费用，月末需要结转到生产成本吗？
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对的是的，是这么做的
03/08 12:03
84784988 
03/08 12:26
我们生产成本的二级科目是不同的产品，每个月生产不同的产品，设备同时都在用，那应该怎么结转呢？转到哪个二级科目里
郭老师 
03/08 12:33
你好，你分摊呀，你分摊到你的产品里面，它不是有半成品和完工的。
郭老师
03/08 12:33
可以根据耗用的原材料或者是机器工时或者生产工时分摊都行。
84784988
03/08 12:46
制造费用需要设二级科目吗
郭老师
03/08 12:47
需要设置到这里面也有明细的。
84784988
03/08 12:48
制造费用-固定资产折旧，这样行吗
郭老师
03/08 12:48
可以的，可以这么做的。
84784988
03/08 12:57
为什么是结转进生产成本不是累计折旧呢？
郭老师
03/08 13:01
累计折旧，这个处置固定资产才冲他
84784988
03/08 14:12
我看我们之前月末计提做的都是：借管理费用-固定资产折旧，贷累计折旧，这样对吗
郭老师
03/08 14:12
你好，这个是后勤使用的可以啊，如果是车间使用的是制作费用呀。
郭老师
03/08 14:12
根据收益，部门和工资是一样的。
84784988
03/08 14:19
那为什么车间使用不能做：借制造费用，贷累计折旧呀？如果这部分不做累计折旧，那总的折旧不就对不上了吗
郭老师
03/08 14:24
你好，车间使用的就做制造费用，哪里规定不允许啊？
郭老师
03/08 14:24
一开始不就是给你回复的，做制造费用呀。
84784988
03/08 14:43
我的意思是，前面说的是把制造费用-固定资产折旧结转进生产成本呀，为什么不能结转进累计折旧啊，结转进生产成本的话，累计折旧总折旧额对不上
郭老师
03/08 14:44
累计折旧，只要你做了这个科目，一直都挂着有余额，只要这个固定资产在，他一直都有这个累计折旧的余额，他为什么要结转，你让他结转到哪个科目里面去，你准备怎么结转？它是一个资产类的科目。
郭老师
03/08 14:45
只要你有这个固定资产已经折旧了，他一直挂账，他不会结转的，你处置的时候才才把它清理了。
84784988
03/08 14:46
我问的是：为什么不是借制造费用，贷累计折旧，而是借生产成本，贷制造费用。不是要结转累计折旧啊
84784988
03/08 14:49
为什么这个制造费用不能结转到累计折旧里面？如果没结转到累计折旧里面，总折旧金额对不上
郭老师
03/08 14:50
借制造费用
贷累计折旧，这个是计提折旧的，
借生产成本贷制造费用，制造费用月末没有余额，分摊到结转到生产成本里面
至于累计折旧，因为它是发生额，他这里是发生了，不应该红冲，你红冲了他干什么呀？借累计折旧贷方是什么？为什么要结转累计折旧？你能说一下吗？
84784988
03/08 15:01
我没有要结转累计折旧的意思啊！您没看明白我的问题。
前面您说的“制造费用-固定资产折旧”这个科目结转进生产成本，我想问的是，其他的折旧（例如管理费用-固定资产折旧）都进了累计折旧，而制造费用的折旧进了生产成本，那“固定资产的折旧总额”和“累计折旧”科目的总发生额不就对不上了吗
郭老师
03/08 15:03
这账让你做的，那管理费用它月末结转到本年利润也是没有余额，他和谁去一致的发生额一致不就行了。
郭老师
03/08 15:03
那管理费用月末也没有余额
你和谁核对
来累计折旧，你和谁核对余额？
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