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这是23年我们的应交税费科目余额，我应该如何进行结转呢
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您好，应交税金是负债科目，不是损益，可以有余额的，这是我们增值税留抵
03/08 14:34
84785015 
03/08 14:36
那已交税金科目什么时候用
廖君老师 
03/08 14:39
您好，“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目：记录一般纳税人当月缴纳当月的增值税（退回多缴的增值税额用红字登记）。
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
84785015
03/08 16:02
怎么也有这样记账的。借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
廖君老师
03/08 16:11
您好，这是交上月的呀，【特别提示】企业当月缴纳上月应交未交的增值税时，借记“应交税费——未交增值税”科目（在上月已做结转），贷记“银行存款”。
84785015
03/08 16:30
我这个月做二月的帐，缴税是2月缴纳的，缴纳的是税款所属期属于1月的税款，那我是记在应交税增值税-未交增值税吗
廖君老师
03/08 16:31
您好，是的， 应交税费——应交增值税（已交税金） 是领发票时预交的税，现在很少这个情况 了
84785015
03/09 13:48
如果1月勾选12月的进项，勾选认证的分录【借：进项 贷：待认证】 这笔分录是12月帐里头做，还是1月帐里头做呢
廖君老师
03/09 13:59
您好，在12月做，因为是申报12月增值税
84785015
03/09 14:01
也就是说虽然1月认证勾选的，但是还要在入账到12月里面对吗
廖君老师
03/09 14:03
您好，是的，是这么理解的哦
84785015
03/09 14:05
好的，谢谢老师!
廖君老师
03/09 14:08
亲爱的朋友，您太客气了，祝您生活愉快！
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