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老师，我2023年12月暂估了成本，并在当月结转了，但2024年1月发票回来了，金额比我暂估的小，我现在需要怎么做账？我公司是小企业会计准则，暂估的分录是 借：库存商品，贷：应付账款-暂估
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差额直接计入主营业务成本科目
2024 03/08 16:15
84784962 
2024 03/08 16:16
但是我去年是不是就多结转了成本啦？我今年需要怎么调整，跨年了
家权老师 
2024 03/08 16:19
建议直接调整去年的暂估金额。还没做汇算
84784962
2024 03/08 16:20
我去年的企业所得税都申报了，那我还得去更正企业所得税申报表嘞
家权老师
2024 03/08 16:23
是的，你的汇算本来就存在错误，
84784962
2024 03/08 16:39
那我直接在1月调账怎么调呀？
家权老师
2024 03/08 16:40
按正确的金额做暂估结转陈本就是
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