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个人缴纳社保部分、和个税不能在企业所得税前扣除的会计分录
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你平时怎么做的个人部分？
03/08 17:50
84785039 
03/08 17:56
借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资。 借;应付职工薪酬-工资 其他应收款（个人缴纳社保部分）
家权老师 
03/08 17:57
你做的账没错的呀，不需要做纳税调整的
84785039
03/08 17:59
借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资。 借;应付职工薪酬-工资 贷; 其他应收款（个人缴纳社保部分） 贷：银行存款（实发工资） 借：其他应收款（个人缴纳社保部分） 贷：银行存款 （个人缴纳社保部分）
84785039
03/08 18:01
按照下面这个做的，上面写的不全
家权老师
03/08 18:01
这个是从自己的工资里边扣的个人部分社保，本质是自己承担的，不需要做调整
84785039
03/08 18:05
这部分不是不能在企业所得税前扣除吗？汇算清缴不用调增吗？
家权老师
03/08 18:07
这个是可以税前扣除的，为啥要调整呢？
84785039
03/08 18:10
个人缴纳社保部分可以税前扣除，不是个人承担的部分不能税前扣除吗？
家权老师
03/08 18:12
你做的分录就是个人自己承担了呀，不是公司交的。为啥不能扣除？把你的思路厘清再做哈
84785039
03/08 18:19
但是我把这部分都记在管理费用里，是不是就税前扣除了
家权老师
03/08 18:21
你的思维很混乱，本身就是从他的工资里边扣除的社保，
比如应付工资6000，扣除个人社保300，税前扣除就是6000的哈。
84785039
03/08 18:31
你说我做的对着就行
家权老师
03/08 20:36
是的，没错的，不需要做纳税调整
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