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问题已解决
账面余额 应交税费余额贷方:-900 其中减免税贷方:-560 未交增值税贷方:-340 其中减免税之前年度已经抵减了，现在如何把减免税的余额调平
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你好，你的转出未交增值税没有余额吗？
如果没有的话，那不对，未交增值税在借方表示留底，然后减免税款，借方表示减免的，你这样的未交增值税越来越大，借应交税费未交增值税560
贷应交税费应交增值税减免税款560
03/08 19:40
84785013 
03/08 19:44
转出未交增值税已经结转到未交增值税了
郭老师 
03/08 19:45
那你这个不对，你确定之前抵扣了吗？留底是多少。
84785013
03/08 19:46
现在未交增值税-340是留抵的，如果把-560结转到未交增值税就出现了未交增值税留抵900了，不是重复抵减了560吗？
84785013
03/08 19:46
560是前两年的税控减免，当时已经减免了
郭老师
03/08 19:47
可是你减免的时候应该结转到未交增值税
你这个没结转
84785013
03/08 19:48
之前的560在增值税报表已经抵减了
郭老师
03/08 19:48
你好，你抵减了借应交税费，应交增值税减免税款
贷管理费用
这个需要结转到未交增值税里面去，你没有结转，你不再补上借未交增值税贷减免税款，你之前少做了，不再补上它，我知道你抵扣了，正因为抵扣了才需要做，如果没有抵扣不需要做的
84785013
03/08 19:50
但是减免税转到未交增值税里，未交增值税就变成借方900了，那交税的时候这个900又抵扣了，那560不是重复抵扣了
郭老师
03/08 19:51
没有重复抵扣，是之前你少做了，现在补上他怎么会重复抵扣，你账上又不是在填写一个560，你之前是不是做错了，你去查一下几月份抵扣的，然后再去查一下他本月和下一个月账务处理
转出未交增值税到底怎么出来的
当时的转出未交增值税，应该是销项减进项减减免税款。
84785013
03/08 19:52
之前增值税主表里做了抵减560了
84785013
03/08 19:53
之前会计做的，都没有做转出
84785013
03/08 19:54
他只做到
借:减免税
贷:管理费用
就没在做下一步
84785013
03/08 19:55
这个月560我转到未交增值税，本来本月的留抵是400，当我结转到未交增值税后留抵变成了960，增值税报表留抵也是960了，不就重复抵扣了吗
郭老师
03/08 20:00
你好，你查一下他当月抵扣的时候转出未交增值税，怎么计算出来的？如果查不到，你就把它放到营业外收支调整了，没有余额就可以了。
郭老师
03/08 20:00
申报表里面没有填写两次，怎么还重复抵扣？
一直都在说重复抵扣，重复抵扣你账上做的不对，申报表里面对的。借减免税款、贷管理费用之后，这里还有下一步结转，他没做在这个月补上，不就正好说明他之前做的账务处理有问题。
84785013
03/08 20:06
因为我补充结转了之后未交增值税的留抵多了560，填增值税报表时报表出来的也是留抵多了560
84785013
03/08 20:08
他当月没有做转出，所以我这个月补的，但是补完之后发现账上多了留抵560，增值税报表和账上一样也多了560
郭老师
03/08 20:11
同学，他你申报表里面怎么会多了560，你是去申报了吗？你是填写了本期发生额吗？还有你不交税的情况下，你填写这个抵扣根本就不会留底，你可以试一下的。
郭老师
03/08 20:11
怎么做到把申报表里面也多留底了560。
郭老师
03/08 20:12
留底在主表20行
你填写抵扣是在23行，他不可能留底的。
84785013
03/08 20:13
还没申报，填写申报表的时候按照科目余额表的收入填的，出来的留抵和账上是一样的，就是补充了结转后多出来560的这个数
郭老师
03/08 20:16
借营业外支出贷减免税额560
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