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老师,早上好,应交税费,应交增值税,出口退税最后结转哪里去

84784962| 提问时间:03/09 07:54
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廖君老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
您好,退给我们或抵内销了:借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 和银行 货物出口,实现销售收入时: 借:应收账款 贷: 主营业务收入 - 外销 免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本 - 外销成本 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 应退税额: 借:其他应收款 - 出口退税 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 免抵税额: 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 次月收到退税款时: 借:银行存款 贷:其他应收款 - 出口退税
03/09 07:55
84784962
03/09 07:59
那这个应交税费出口退税就有余额存在不用结转掉吗
廖君老师
03/09 08:05
您好,没有余额呀,您看上面分录
84784962
03/09 09:00
之前的借方那边分录在哪里
廖君老师
03/09 09:01
您好,看应交税费 - 应交增值税 这个二级科目,不是三级科目都要结平的
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