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职工薪酬的应发和实发，哪个是借方，哪个是贷方
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你好，应发工资是在贷方
借管理费用工资，
贷应付职工薪酬工资，这个是计提，
然后实际发的时候借应付职工薪酬工资，贷银行存款、其他应收款等。
2024 03/09 10:02
84785018 
2024 03/09 10:03
我现在要填这个表
郭老师 
2024 03/09 10:04
应发是你计提的，实发是支付出去的，包含个人负担的社保公积金、个税。
84785018
2024 03/09 10:05
在系统里看应付职工薪酬～工资，借方累计是填实发，贷方累计填应发吗
郭老师
2024 03/09 10:05
对的，是的，是这么做的。
84785018
2024 03/09 10:06
应交税费增值税，应交是贷方，已交是借方吗
84785018
2024 03/09 10:06
我在填2023年的财务决算表
郭老师
2024 03/09 10:07
对的，是的，是这么算的。
郭老师
2024 03/09 10:07
如果你是一般纳税人的话，你看的是未交增值税科目
84785018
2024 03/09 10:37
只有这些科目，没有未交增值税科目
郭老师
2024 03/09 10:46
你好，你是一般纳税人还是小规模？一般纳税人是应交税费未交增值税，未交增值税是二级科目，不是三级科目。
84785018
2024 03/09 12:36
我是一般纳税人，现在表格是填2023年增值税应交和已交的总数，那我是不是找应交增值税贷方的总计是应交数，借方的总计是已交数呢
郭老师
2024 03/09 12:36
你好是的
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