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老师，去年支出去的钱没收到发票。做了预付款，今年才收到发票（发票开的是今年）要怎么入账啊？
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关键是业务实际发生在去年吗？
03/09 11:08
家权老师 
03/09 11:10
那么需要在去年计提，计入成本费用
家权老师
03/09 11:12
还没做汇算，就得修改账，重新做报表
家权老师
03/09 11:19
今年发票到了
借：应付账款-暂估
贷：预付账款
家权老师
03/09 11:25
去年计提的分录是，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估
家权老师
03/09 11:33
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
家权老师
03/09 11:34
在汇算前取得发票都可以扣除的
84785036 
03/09 11:08
是的，就是购买一些办公用品，但是没有来得及开票
84785036
03/09 11:11
我去年结账出报表的时候没有计提，还是在预付款。那现在要怎么处理啊
84785036
03/09 11:12
金额是六千多，有一些到现在也没有收到发票，有一部分就收到发票了。不懂怎么处理现在
84785036
03/09 11:15
我计提确认去年的成本，然后今年收到发票的时候要做账吗？怎么做
84785036
03/09 11:22
款项已经付过了，怎么还有应付？去年计提的分录是，借：主营业务成本，贷：预付账款吗？
84785036
03/09 11:32
明白了谢谢老师
84785036
03/09 11:33
那汇算清缴无票是看有没有票来确定成本而不是看报表是吗？这一笔在汇算清缴前收到多少发票就确认多少成本是吗？
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