问题已解决
新增固定资产铲车的发动机25800 折旧才折了2000 现在这个铲车总的坏了 要整体处理了 24000 前提是我们以旧换新 新铲车13W ①新铲车购置13W 再处理这个铲车24000 等于两笔账 这个怎么下? ②直接13W-24000=106000 开票 购置固定资产 然后这个总成 怎么做账
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速问速答您好,这是2个业务要分开
借:固定资产清理 23800 累计折旧2000 贷:固定资产 25800
对外转让,确认销项税额:
借:银行存款/其他应收账款 24000
贷:固定资产清理 24000/1.13
应交税费——应交增值税(销项税额)24000/1.13*13%
上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益
借:资产处置损益 23800- 24000/1.13贷:固定资产清理 23800- 24000/1.13
新资产分录 借:固定资产 进项税 贷:银行
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