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老师去年暂估成本多了，汇缴时利润调增，怎么做分录
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借主营业务成本贷应付账款，当时做的暂估是这个吗？如果是的话，借应付账款贷利润分配未分配利润。
03/09 14:47
84785008 
03/09 14:50
是那样暂估的，老师，应付账款，贷利润分配，后面还有吗
郭老师 
03/09 14:50
没有了，就这一个。只冲差额就行
84785008
03/09 14:51
利润调增了四万，弥补亏损有三万，那一万怎么记账
郭老师
03/09 14:51
那1万不用单独做账务处理，你需要补的税款，借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，
借交税费企业所得税贷银行
这个你做汇算清缴交税的时候再做就行。
84785008
03/09 14:52
一万是需要交所得税的
郭老师
03/09 14:53
你好，上面给你写了金额是10,000× 5%
84785008
03/09 14:54
谢谢老师
郭老师
03/09 14:55
不用客气，周末愉快。
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