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问题已解决
以前年度调整损益这个科目，，，年底我把销项进项结转到以前年度调整损益这个科目，，资产负债表未分配利润 金额会有所变动，有点不懂这个科目，不是以前年度调整损益这个科目不影响未分配利润吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 进项销项的差额不结转到这个科目吗？
03/09 14:56
84784978 
03/09 14:56
那要把销项进项余额清零要结转到哪个科目？
84784978
03/09 14:59
那转出未交增值税不是有余额吗？转出未交转到哪里去呢？
84784978
03/09 15:02
但是我现在转出未交增值税，这里有余额。，是年底统一结转的，之前也计提都交了税了，现在转出未交增值税有负3万多，要调到哪里去？
84784978
03/09 15:04
我现在就在12月份一次结转啊，但是按你这个方法。转出未交增值税余额还有负3万多。我要把它再结转到哪个科目了。
84784978
03/09 15:09
我知道呢，之前都已经计提缴纳了，但转出来好像还有多的转出未交增值税，多的这一部分转到哪里去了？，
84784978
03/09 15:12
但实际增值税申报表上留抵只有2万，但我的转出未交增值税负了3万
84784978
03/09 15:13
我的差额要寄到哪里去呢？
84784978
03/09 15:15
可以把差额记到以前年度调整损益这个科目吗？我们这边的主管都是这么教我的，我想咨询一下，科目不影响利润分配呀，可以吗
84784978
03/09 15:17
那以前年度调整损益这个科目有什么用呢
84784978
03/09 15:25
因为这个账的话好多会计做的啊，现在也理不清了，，如果公司不注销的话，这个就挂在账面上没有影响吧，没有地方调，要不把应交税费里面有这些差额用现金付掉或法人付掉是这样吗？可以吗？实际是没有欠税务局的钱了，税费都缴清了
小菲老师 
03/09 14:55
同学，你好
我把销项进项结转到以前年度调整损益这个科目，进项销项不结转到这个科目的
小菲老师
03/09 14:57
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
小菲老师
03/09 15:01
结转未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—未交增值税
实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
小菲老师
03/09 15:03
同学，你好
挂在账上，年末一次结转
小菲老师
03/09 15:08
转到应交税费—未交增值税
小菲老师
03/09 15:11
同学，你好
应交税费—应交增值税—转出未交增值税 需要转到应交税费—未交增值税里面的，如果贷方，就是挂着，是留抵
小菲老师
03/09 15:14
同学，你好
但实际增值税申报表上留抵只有2万，但我的转出未交增值税负了3万
那你就你有分录做错或者申报表填错，你要找到原因
小菲老师
03/09 15:16
同学，你好
如果差额记到以前年度调整损益这个科目，这个影响损益的
小菲老师
03/09 15:19
我们知道跨年了，分录不能做到上年去了，分录只能做到补税的期间，但是这部分涉及损益的分录又不能影响当期利润表，所有对于这种情况，我们就会用到一个科目：以前年度损益调整。 说简单点，就是凡是是损益类科目，都用这个科目代替就行了，最后达到的效果就是，分录做到当期了，但是影响是在上期，不会影响当期利润表的收入成本数据。
小菲老师
03/09 15:57
同学，你好
要不把应交税费里面有这些差额用现金付掉或法人付掉是这样吗？
可以
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