3、某制药公司增值税一般纳税人，2021年主营业务收入5800万元，其他业务收入420万元，¡alY营业外收入350万元，主营业务成本2800万元，其他业务成本360万元，营业外支出210万元，税金及附加400万元，管理费用550万元，销售费用900万元，财务费用180万元，投资收益150万元。其中：管理费用中业务招待费50万元，销售费用中产告费600万元，营业外支出中包括对外捐赠货币资金140万元（通过县级政府向贫困地区捐赠120万元，直接向某学校捐赠20万元）。要求：计算上述业务应交的企业所得税。老师们这个可以具体一点嘛_实务

问题已解决

3、某制药公司增值税一般纳税人，2021年主营业务收入5800万元，其他业务收入420万元，¡alY营业外收入350万元，主营业务成本2800万元，其他业务成本360万元，营业外支出210万元，税金及附加400万元，管理费用550万元，销售费用900万元，财务费用180万元，投资收益150万元。其中：管理费用中业务招待费50万元，销售费用中产告费600万元，营业外支出中包括对外捐赠货币资金140万元（通过县级政府向贫困地区捐赠120万元，直接向某学校捐赠20万元）。要求：计算上述业务应交的企业所得税。老师们这个可以具体一点嘛

84785034| 提问时间：2024 03/09 15:32

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速问速答

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

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你好要稍等，马上计算

2024 03/09 15:33

郭老师

2024 03/09 15:56

会计利润=5800+420+350-360-210-400-550-900-180+150=1320 公益捐赠扣除限额=1320×12%=158.4 直接向某学校捐赠20万元不能税前扣除

郭老师

2024 03/09 15:58

招待费需要纳税调整1万广告宣传费可以全额抵扣。

郭老师

2024 03/09 15:59

1320➕21=1341 1341万*25%=335.25 按照这个缴纳所得税的。

郭老师

2024 03/09 16:00

会计利润=5800+420+350-360-210-400-550-900-180+150=1320 公益捐赠扣除限额=1320×12%=158.4 直接向某学校捐赠20万元招待费需要纳税调整1万广告宣传费可以全额抵扣 1320➕21=1341 1341万*25%=335.25 按照这个缴纳所得税的