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老师好！汇算清缴时业务招待费可以抵扣多少？
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你好
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
2024 03/09 16:11
84784949 
2024 03/09 16:13
实际发生40000，应该可以抵24000，还要转出16000对吗，
邹老师 
2024 03/09 16:14
你好，还需要知道收入是多少，才可以计算出能扣除多少，多少需要做纳税调增处理的。
84784949
2024 03/09 16:16
按销售的千分之五可以抵40263，应该转出多少搞糊涂了
邹老师
2024 03/09 16:17
你好，业务招待费发生额40000，按销售的千分之五可以抵40263
纳税调增的金额=40000—40000*60%=16000
84784949
2024 03/09 16:18
哪个低按哪个计算吧！
邹老师
2024 03/09 16:18
你好，是的，业务招待费的扣除限额是这样计算
84784949
2024 03/09 16:22
汇算后的全年利润在4个点左右，我们是五金行业，这个税负率可以吗？
邹老师
2024 03/09 16:23
你好，利润率占收入4%，是有点偏低的
84784949
2024 03/09 16:26
本来是4.7，就是2022年有一笔收入做错了，调账后税只有4点了
邹老师
2024 03/09 16:26
是针对这个回复，还有什么疑问吗
84784949
2024 03/09 16:52
没有，谢谢！
邹老师
2024 03/09 16:53
祝你学习愉快，工作顺利
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