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问题已解决
车间采购的周转箱，小推车等价值两三万，一次性投入使用的，做成本季末成本太高，成本倒挂了，可以做待摊费用吗，怎么待摊呢？ 麻烦帮忙写下分录
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同学您好！ 车间采购的周转箱、小推车等，若价值较高且一次性投入，可考虑作为待摊费用处理。购入时，借：待摊费用，贷：银行存款。按月或季度摊销时，借：制造费用，贷：待摊费用。这样，可将成本分摊到多个期间，避免成本倒挂。
2024 03/09 17:48
84784959 
2024 03/09 17:49
这种待摊的话，待摊多久比较合适呢，1年 2年还是3年呢
易 老师 
2024 03/09 17:52
同学您好，按受益期进行分摊。受益期与租赁期孰短等原则。通常不低于三年。
84784959
2024 03/10 11:00
租赁期才一年，一年内那不无法做待摊呢
易 老师
2024 03/10 13:48
一年的一般做预付账款处理
84784959
2024 03/10 15:05
采购的固定资产一直未开进票来，款已付，已到货使用，这种的话怎么入账，借 固定资产（暂估） 贷：银行存款 次月 冲红上月的暂估，再重新做一遍暂估 直到收到发票？ 这个折旧问题是等到发票到了后再开始折旧吗？
易 老师
2024 03/10 15:10
对于未开进票的固定资产，付款并到货使用后，可先暂估入账，借：固定资产（暂估），贷：银行存款。次月需冲红上月暂估，并重新暂估，直至收到发票。折旧应待发票到后，按实际金额调整固定资产原值，并从次月起计提折旧。
84784959
2024 03/10 15:43
好的。公司买了个板房做办公室，放到车间外面，这个板房费用算是筹建期的待摊还是固定资产呀，一万多点
易 老师
2024 03/10 15:44
公司购买的板房作为办公室，若其预计使用年限超过一年，则应作为固定资产进行核算。因其放置在车间外，并不影响其作为固定资产的属性。因此，该板房费用应计入固定资产，并按相关规定进行折旧计提。
84784959
2024 03/10 15:46
还没有发票，不开票，直接入固定资产吗？
易 老师
2024 03/10 15:49
在没有发票的情况下，若板房确实已购买并用于办公，可作为暂估固定资产入账。但需注意，暂估入账不等于正式确认，待取得正式发票后，应及时调整并确认固定资产的真实价值。
84784959
2024 03/10 15:51
因为不开票便宜，所以老板采购的时候没有开票，没要票，那也不能月月暂估呀，怎么入账呢
易 老师
2024 03/10 15:54
同学您好， 既然采购时未取得发票，且无法开票，不建议长期暂估入账。可考虑与供应商协商补开发票，或按无票支出处理，但需注意税务风险。建议完善内部控制，确保未来采购均有合规发票，合规入账，降低税务风险。
84784959
2024 03/10 15:55
那分录应该怎么做呢？
易 老师
2024 03/10 15:57
同学您好
没有发票，可以付款清单收据正常做账，影响的是不能所得税税前扣除,要调增
84784959
2024 03/10 16:02
那只能这样了，先入固定资产吧，试试能不能要过来发票，要来了在冲了吧，唉，很多这样的
易 老师
2024 03/10 16:05
在无发票情况下，可先将板房暂估入账为固定资产。随后积极与供应商沟通，争取补开发票。待取得发票后，再按实际金额调整固定资产原值，并补提或冲减折旧
84784959
2024 03/10 16:10
好的，试下吧，都是之前搞得，我都没来，很多不知道，很乱
易 老师
2024 03/10 16:18
，之前的事情确实可能比较繁琐。但请放心，逐步梳理并规范处理是关键。先尝试将无票资产暂估入账，同时积极与供应商沟通补开发票。后续再根据实际情况调整，确保账务清晰合规。
84784959
2024 03/10 16:26
过了半年了，就怕人家不给开了，麻烦了可。这些车间筹建期的待摊，是入主营业务成本吗，还是管理费用-开办费呢？ 我们是洗涤业，没有办法结转生产成本库存商品
易 老师
2024 03/10 16:32
对于车间筹建期的待摊费用，应根据其性质合理分类。若与日常运营直接相关，可计入主营业务成本；若属于开办期间的费用，应列入管理费用-开办费。洗涤业若无生产成本库存商品结转，需确保费用分配合理，反映真实经营情况。
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