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做账的时候社保费不是计入了应付职工薪酬吗？这个社保又不会报进个税里。所以就会形成账上应付职工薪酬大于个税的申报职工薪酬噻

您好，那我们申报错了呀，税务查账要纳税调增的 个税申报的收入是没有扣个人社保和个税前的，里面可以填个人社保和专项附加扣除，这是可以个税税前扣的

那单位那部分社保呢

您好，单位申报的不申报的

我一直是这样做的

单位部分不用申报如果做账计入应付职工薪酬，那不就是会形成账上应付职工薪酬大于个税申报的嘛

您好，咱这个分录跟一般公司不一样，不通过应付职工薪酬-五险一金 归集而在应付账款，以后我们申报怎么取得这些数据呀 一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金 贷：应付职工薪酬——社保（单位） 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

老师那我社保计入了应付职工薪酬，那会影响我相应哪些税种基数会增加呢

会影响福利费，和工会经费的基数吗

您好，应付职工薪酬 算上个人社保才对呢 ，福利费是工资*14%，工会经费这个是增加了，但我们那个申报和分录是要被 税务局纳税调增的，社保没有申报个税，但记入工资成本费用了

工会经费不是工资的2.5%吗

应该也不影响工会经费吧

我之前没搞明白，我把应付职工薪酬想成等于应付职工薪酬—工资了。其实应付职工薪酬是个大类

您好，影响工会经费的，我们那个社保用应付账款，这个不合适的