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请问公司年报亏损，二季度有盈利，交过所得税，现在年报亏损又要退这笔所得税，那利润表所得税费用是不是就要写零，账面上又要怎么做呢
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季度的是预缴 汇算亏损 退回的直接冲所得税费用即可
03/10 00:45
84785016 
03/10 00:47
是做红冲分录吗？是做在去年年底吗？今年汇算后退回再做收到款的分录吗
刘允文老师 
03/10 00:55
1、计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2､预缴 借：应交税费-应所 贷：银行 3、汇算退税时 借：应交税费-应所 贷：以前年度损益调整 4、结转 借：以前年度损益调整 贷：盈余公积
利润分配-未分配利润
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