免费问答

是没计提11月工资，但是交了他的社保

老师意思在2月补申报11月工资？可以吗

同学你好！ 整个分录，全过程 如下 计提工资时 借：管理费用   1000 贷：其他应收款  300 应付职工薪酬   600 应交个税   100 发放时 借：应付职工薪酬   600 贷：银行存款   600 缴纳社保时 借：其他应收款  400 贷：银行存款   400 缴纳个税 借：应交个税  100 借：银行存款 这时候出现了  其他应收款 借方余额 100 就是那个员工的社保 因此，要冲销管理费用的 同时，个税也没计提，且也没有缴纳 那么，如果你想把它 反应在上年 那么，用 以前年度损益调整科目  替换 管理费用 科目 同时，个人所得税   去税局柜台 做更正申报

老师，比如2月缴纳2月份社保，3月份发放2月份工资，其他应收款社保部分在几月份应该有余额？

个人部分

同学你好！目前为止，社保都是当月缴纳当月的，理论上说， 其他应收款就不会有余额的 除非就是你说的这个情况 ，忘记计提工资了， 那么，2月漏计提，2月缴纳，2月末 其他应收款有余额 也就是说，缴纳当月有余额

明白了，就是说其他应收款社保个人部分2月的余额，被2月份发放1月工资时抵减了，对吗？所以正确情况下其他应收款社保个人部分没有余额

同学你好！对的，做账正确的，情况下，社保的 其他应收款是没有余额的 其他应收款社保个人部分2月的余额，被2月【计提的应发工资】给抵减了。不是【发放额】 我相信你一定理解了，就是描述上，稍稍有一点点 瑕疵 同学，工作辛苦了，

老师，被2月【计提的应发工资】给抵减了，没听懂。2月计提2月所属期工资，借管理费用，贷应付职工薪酬，不涉及到其他应收款社保个人部分啊，麻烦老师帮我理一下

同学你好。 举例说明，假如 属于管理人员 应发工资 10000 个税 100 公司承担社保 500 个人承担社保 400 会计分录如下 1) 1 月 计提工资时 借 管理费用 10000 贷 应付职工薪酬 10000-400-100=9500 其他应收—个人社保 400 应交个税 100 借管理费用—社保 500 贷 应付职工薪酬 500 2)1 月缴纳社保 借 应付职工薪酬 500 其他应收款 400 贷 银行存款 900 3)2 月发放工资 借 应付职工薪酬 9500 贷 银行存款 9500 4)2 月缴纳个税 借 应交个税 100 贷 银行存款 100 3)

老师，你这个案例我一直是这么做的？1月计提时：借管理费用-工资10000，贷应付职工薪酬-工资10000 2月发放工资：借应付职工薪酬-工资10000，贷其他应收款-社保个人部分400，个税100，银行9500 这样不对是吗？

同学你好。做的不对， 其他应收款 在 1 月做 因为，是 1 月的社保。 1 月缴纳 1 月计提

2 月发放时 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 借 个税 贷 银行存款 没有社保了，因为在 1 月时 就 计提和缴纳了