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老师，我们采购按对账单没有收到发票，我做了计提暂估，第二个月收到了发票怎么做账？
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暂估入库
借；库存商品/原材料
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/原材料（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
03/10 09:24
84784949 
03/10 09:36
就是不要做一笔原来的暂估分录负数，直接补差额对吗？
家权老师 
03/10 09:39
可以直接补差额的，冲暂估
84784949
03/10 09:45
那对方开票给我10万，后面我们只需要付9.5万，那5000怎么做账？
家权老师
03/10 09:48
不能多开的，超过金额就是虚开，退回重开
84784949
03/10 11:05
那金额小的装修费，可以作为物业费吗？
家权老师
03/10 11:20
是的，直接计入费用就是了
84784949
03/10 11:43
老师，比如我这个欠商家的款，我不确定他给我开专票还是普票，我当月做了费用，但是第二个月他给我开了专票，我要怎么做？
家权老师
03/10 12:02
开了专票把税金转入成本费用或者库存商品
84784949
03/10 12:39
我们是一般纳税人
家权老师
03/10 12:53
借：应交税费-增值税-进项
贷：成本费用或者库存商品
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