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年度报表和汇缴还没做，直接汇缴调整再24年调账，做一下以前年度损益调整可以吗，补一下所得税费用

能说详细一些吗老师。分录怎么写

如果那个发票是买的发票，没有那个业务，才做调整损益的分录。 如果只是发票是假的，但是业务是真的，不需要做账处理的，只是汇算时做纳税调增

借：所得税费用 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：银行 借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-进项税额转出 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行

在24年当月这样写分录对吗老师，汇缴做调增

没有那项业务

借：以前年度损益调整-所得税费用        以前年度损益调整-成本费用 贷：应交税费-进项税额转出        应交税费-所得税 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税       应交税费-所得税        营业外支出-滞纳金 贷：银行 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-所得税费用        以前年度损益调整-成本费用

谢谢老师

这样24年做进当月，23汇缴还没做，需要在23汇缴调增吗

是虚假的业务，还要调整虚假做的成本. 借：应付账款 贷：利润分配-未分配利润

嗯谢谢老师，这样做在24年当月，汇缴23的时候还用调增吗，现在23汇缴还没做

直接修改23年的报表，按更正后的报表做汇算

那这些分录是反结帐做在23.12里，还是24的当月

你补税是那个月发生的？

这个月老师，是不是就应该做这个月账里

是的，做账在这个月，但是汇算要重述上年的报表，按更正后的报表申报

但账做在今年，这个数据不都是在24年反应了吗，23年报表手动调整数据吗

是的，就是手动修改23年的年度报表。

好的，谢谢老师

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