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税务局取消了进项税留底，分录应该怎么做
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您好，是我们申请退回了留抵的增值税么
03/10 12:47
84785006 
03/10 13:05
不是，专管员老师说无效进项税，需要全部作废
廖君老师 
03/10 13:06
哦，是进项转出
借：原材料或管理费用等 贷：应交税金-应交增值税-进项税转出
84785006
03/10 13:08
可以用营业外支出吗
廖君老师
03/10 13:09
您好，不是的，这个是可以税前扣除的，记在 营业外支出 在汇缴时麻烦的，不调增还得说明情况
84785006
03/10 13:12
那么如果计提的进项税加计扣除 如果不能抵扣了，怎么做分录
廖君老师
03/10 13:16
您好，分录
借：原材料或管理费用等
贷：应交税金-应交增值税-进项税转出
借：应交税金-未交增值 税（负）
贷：其他收益 （负）
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