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小规模纳税人，前年增值税没计提，怎么办，今年计提可以吗
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您好，22年4开始不用交增值税的，全免的
自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
03/10 12:53
84785016 
03/10 12:55
免征增值税，怎么做会计分录
廖君老师 
03/10 12:56
您好，没有分录哦，不写的
84785016
03/10 12:57
借库存现金贷主营业务收入，就可以吗，不用写免征吗
廖君老师
03/10 12:57
您好，是的，就是这个分录哦
84785016
03/10 13:00
2021年的增值税，延缓到现在才交，2021年需要计提吗，如何做分录
廖君老师
03/10 13:01
您好，21年也有优惠的
2021年3月31日，财政部网站发布《关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》，其中提到，自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税
84785016
03/10 13:02
但是开出专票怎么办，也能免吗
廖君老师
03/10 13:03
您好，专票不免的，咱账上是怎么记账的呀
借：银行或应收 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值 税
84785016
03/10 14:12
前年的增值税、城建税、今年才交，以前没有计提，怎么做分录
廖君老师
03/10 14:21
您好，增值 税又不用计提的，
借：税金及附加 贷： 应交税金-应交附加税
借：应交税金-应交增值 税 应交税金-应交附加税 贷；银行
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