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进项大于销项，月底结转增值税。例如 借：销项税1未交增值税1，贷2，那未交增值税1。一直有余额怎么办呢？
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你好，有留抵的情况下，有余额就挂账
等今后需要缴纳税款的时候，自然就会消掉的
2024 03/10 14:30
84785038 
2024 03/10 14:32
这个科目的余额消掉，怎么写分录
邹老师 
2024 03/10 14:35
你好，比如下个月销项3，进项1，结转分录就是
借：销项3
贷：进项1
转出未交增值税 2
这样余额就在贷方1，然后结转到 应交税费—未交增值税就是了
84785038
2024 03/10 14:44
那假如，下个月是销项3进项4呢，那个科目依然不管？一直就那样挂着？那也不对啊，应该是先抵扣之前留抵的，再抵扣新勾选的，多的再留抵
邹老师
2024 03/10 14:46
你好，下个月是销项3进项4，结转分录是
借：销项3
转出未交增值税1
贷：进项4
这样加上上个月的留抵1，转出未交增值税的余额就是2了
留抵就这样挂账就好了
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