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老师，一般纳税人餐饮企业采购蔬菜，拿回来的普票是免税的，含税金额18000，那么做分录应该怎么计算进项税额
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你好，对方是自产自销的吗？
03/10 14:54
84784966 
03/10 14:55
批发市场
郭老师 
03/10 14:56
抵扣不了的，得是自产自销才可以借原材料，贷银行存款18000。
84784966
03/10 14:57
发票开过来是普票，税率和税额都是*，也就是免税，对不
郭老师
03/10 14:58
对的，是的，流通行业可以免增值税。
84784966
03/10 14:59
那么只能进成本，不能抵扣进项
84784966
03/10 14:59
分录也不需要做进项税额分离
郭老师
03/10 14:59
是的，对的，是这么做的。
84784966
03/10 15:00
那如果是采购农户或者庄园的，那么进项要分离吗，税率按多少计算
郭老师
03/10 15:02
9%的可以加税分开，正常抵扣增值税。
84784966
03/10 15:03
老师这里为么不是10%呢
郭老师
03/10 15:04
你好，你又不是深加工，为什么是10%
84784966
03/10 15:06
初级农产品加工成菜品
郭老师
03/10 15:07
你好，餐饮的不是深加工
人家是深加工13%。
郭老师
03/10 15:08
看到了，不会让你们多抵扣，也不会让你们少抵扣的。
84784966
03/10 15:11
老师，深加工具体指哪些
郭老师
03/10 15:14
比如用木头加工成柜子、桌椅。
郭老师
03/10 15:14
用鸡蛋、面粉加工生产成蛋糕。
84784966
03/10 15:15
好的，非常感谢郭老师
郭老师
03/10 15:17
不用客气，工作愉快
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