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老师，请问资产负债表中年末未分配利润是年初未分配利润+年末利润表中的净利润嘛？
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同学您好！ 您好， 资产负债表中年末未分配利润通常等于年初未分配利润加上当年净利润，再减去当年已分配的利润和计提的公积金等。因此，不是简单地等于年初未分配利润加上年末利润表中的净利润，还需考虑其他分配和计提因素
2024 03/10 19:13
84784974 
2024 03/10 19:17
没有的，未分配利润年初数1094870.99，年末-53373.85，可利润表净利润-1175444.84，数据不平啊
易 老师 
2024 03/10 19:29
未分配利润年初与年末数之差应与利润表净利润相符。如出现数据不平，可能由于会计记录错误、漏记事项或调整分录不当等导致。建议检查所有相关凭证和分录，确保所有影响未分配利润的变动都已准确记录，以保证报表的准确性和一致性。
84784974
2024 03/10 19:32
那如果A公司投资给我们43万，后来项目亏损2万我们付给对方41万，请问应该如何做分录？
易 老师
2024 03/10 19:34
A公司投资43万，项目亏损2万后付给对方41万，会计分录如下：1）收到投资时，借：银行存款43万，贷：实收资本43万；2）项目亏损时，借：管理费用/损失账户2万，贷：相关资产账户2万；3）支付对方41万时，借：应付账款/其他应付款41万，贷：银行存款41万。
84784974
2024 03/10 19:35
这不是实收资本，只是项目投资款，请问可以做投资收益嘛？
易 老师
2024 03/10 19:38
如果A公司的43万是项目投资款而非实收资本，那么在会计处理上，不应将其计入实收资本。若项目亏损并最终返还部分投资款，这部分亏损可作为投资损失处理，而返还的投资款则通过应付款项进行核算。
84784974
2024 03/10 19:38
请写下会计分录吧
易 老师
2024 03/10 19:40
会计分录的编写需根据具体业务情况而定。一般而言，涉及资产、负债、所有者权益、收入、费用等会计科目的增减变动。例如，购买原材料时，会计分录为：借“原材料”，贷“银行存款”；销售商品时，会计分录为：借“银行存款”，贷“销售收入”。确保分录准确反映业务实质。
84784974
2024 03/10 19:40
我说的是投资款那笔分录，请问怎么写？
易 老师
2024 03/10 19:41
到A公司的项目投资款时，会计分录为：借：银行存款 430,000元，贷：其他应付款-A公司投资款 430,000元。后续项目亏损及返还投资款时，需根据实际情况进行相应调整和处理，确保会计记录真实、准确、完整。
84784974
2024 03/10 19:42
我就问你亏损的分录怎么写？
易 老师
2024 03/10 19:45
同学您好， 借：投资收益，贷： 其他应付款-A公司投资款
84784974
2024 03/10 19:49
不是的呀，我们当时收对方43.92万，现在还给A公司（就是对方）41.2万，还有2.72万没有还，请问怎么做分录呀！
易 老师
2024 03/10 19:50
收到A公司投资款43.92万时，借：银行存款43.92万，贷：其他应付款-A公司43.92万。归还41.2万时，借：其他应付款-A公司41.2万，贷：银行存款41.2万。剩余2.72万未还，保持其他应付款余额不变，待后续处理。
84784974
2024 03/10 19:50
不已经确认为损失了嘛！
易 老师
2024 03/10 19:54
若已确认项目亏损并将部分投资款作为损失处理，会计分录应体现这一变化。归还41.2万时，除冲减其他应付款，还需将损失部分计入相关费用或损失账户。剩余2.72万保持为其他应付款余额。
84784974
2024 03/10 19:54
你就不能把分录写出来嘛！
易 老师
2024 03/10 19:56
分录如下：归还41.2万时，借：其他应付款-A公司 41.2万，贷：银行存款 41.2万；确认损失时，借：营业外支出？/投资收益 2.72万，贷：其他应付款-A公司 2.72万
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