老师，年度汇算后补交所得税分录怎样做？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师，年度汇算后补交所得税分录怎样做？

84785001| 提问时间：03/10 22:13

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

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您好，企业所得税纳税调整,调表不调账,即在企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额,不用调整账目. 如果是以前年度的,分录: 1、借:利润分配 3662.56（数据请忽略）贷:以前年度损益调整3662.56 2、借:以前年度损益调整?3662.56 贷:应交税费-企业所得税 3662.56 3、借:应交税费-企业所得税 3662.56 贷:银行存款 3662.56

03/10 22:14