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公司实际发生的费用，没发票可以所得税前扣除吗
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你好，工资现金福利的，差旅津贴，误餐费的，这些可以，其他的不行。
03/11 08:58
84785022 
03/11 14:00
缴纳企业所得税时直接借：所得税费用 贷：银行存款 可以吗 还是应该应交税费-应交所得税 贷：银行存款 结转损益后再借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 然后再结转企业所得税，
郭老师 
03/11 14:00
必须通过应交税费来借所得税费用，贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税，贷银行存款。
84785022
03/11 14:53
2023年度账已结，现在发现2023年2月主营业务成本未结转，并且2024年2月的账也已结，1.这种情况能在2024年3月调整2023年的这笔账吗，2.但是这样的话在汇算清缴时纳税调整项目明细表里扣除类项目的其他里调整吗还是？
郭老师
03/11 14:55
对的，是的，纳税调减。
84785022
03/11 15:01
在哪个表里填写这个调减项目及金额呢
郭老师
03/11 15:02
纳税调整明细表扣除项目30栏税收金额。
84785022
03/11 15:14
调账时是借：以前年度损益 贷：库存商品/产成品？因为当时她估计选错科目，当时的账是：借：主营业务成本 1万贷：生成成本/基本生成成本/工资、材料、电费及辅助生产成本，然后借：库存商品/产成品 贷：主营业务成本1万
郭老师
03/11 15:15
哦，我没有看懂，他是没有少结转成本，是直接结转了生产成本，应该是借生产成本贷库存商品做这个是吧。
84785022
03/11 15:20
借：主营业务成本 1万@贷：生成成本/基本生成成本/工资、材料、电费及辅助生产成本1万，然后借：库存商品/产成品 1万 贷：主营业务成本1万@，她这账主营业务成本一借一贷冲平了，相当于借：库存商品 贷：生成成本/基本生成成本/工资、材料、电费及辅助生产成本1万，我是这样理解的
郭老师
03/11 15:21
你好，你现在借生产成本，贷库存商品汇算清缴不用调整。
84785022
03/11 15:21
她这账这样做的话就是库存商品多了，主营业务成本没了
郭老师
03/11 15:22
你好，你按照我上面的来写。
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