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2023年度账已结，现在发现2023年2月主营业务成本未结转，并且2024年2月的账也已结，这种情况能在2024年3月调整2023年的这笔账呢，但是这样的话在汇算清缴时纳税调整项目明细表里扣除类项目的其他里调整吗
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你好可以的，但是跨年了需要用以前年度
03/11 14:48
84785022 
03/11 14:52
1.怎么做账，借：主营业务成本，贷：以前年度损益？2.这样调整后它在2024年账的主营业务成本明细账里体现了，那我在2023年的汇算清缴时怎么填写这部分调减的金额
暖暖老师 
03/11 14:53
借以前年度损益贷XX
84785022
03/11 15:00
少结转成本了啊，借：以前年度损益？
暖暖老师
03/11 15:02
对，成本是损益科目，你把算少的再结转啊
84785022
03/11 15:04
少算的成本再结转，是应该借：主营业务成本，贷：以前年度损益？
暖暖老师
03/11 15:05
成本才是损益，所以用以前年度代替
84785022
03/11 15:08
那贷方用什么科目呢
暖暖老师
03/11 15:10
你少算了当时是什么科目啊
84785022
03/11 15:34
她当时的账是：借：主营业务成本 1万@贷：生成成本/基本生成成本/工资、材料、电费及辅助生产成本1万，然后借：库存商品/产成品 1万 贷：主营业务成本1万@，她这账主营业务成本一借一贷冲了，相当于借：库存商品/产成品 贷：生成成本/基本生成成本/工资、材料、电费及辅助生产成本1万，主营业务成本少算了，库存商品多了，我是这样理解的
暖暖老师
03/11 15:35
那是冲减库存商品了就
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