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23年开的发票结果开错了，需要重新开，账务怎么做呢
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根据红冲的发票做一张与去年相同的负数凭证，按新的发票做一张正确的凭证
03/11 15:28
84784987 
03/11 15:30
主营业务那个科目不变吗
王小山老师 
03/11 15:36
开票金额变了会有同样的调整，少结转成本了就补结转，多结转了就对应冲减
84784987
03/11 15:37
我想问的是主营业务哪个科目要不要换成以前年度损益调整那种，谢谢
王小山老师
03/11 15:44
企业会计准则下，你的损益类科目用以前年度损益调整科目代替，你如果使用的小企业会计准则，可以不用以前年度损益调整，直接计入利润分配—未分配利润
84784987
03/11 16:00
老师，不好意思，你可以给我写出来一下分录，小企业会计准则下的，我没有很懂
王小山老师
03/11 16:29
新开发票比原来的金额大还是小呢
王小山老师
03/11 16:31
如果新开发票金额大了，你需要多确认收入
借：应收账款
贷：利润分配—未分配利润
应交税费—应交增值税（销项税额）
84784987
03/11 16:33
新开发票要比原来的大
王小山老师
03/11 16:33
新开发票比原来的金额小，需要冲减你之前多确认的收入
借：利润分配——未分配利润
应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
王小山老师
03/11 16:46
您直接都计入当年就可以
红字发票：借：应收等（负数）贷：主营业务收入（负数）应交税费-销项税（负数）
蓝字发票，借：应收等（正数）
贷：主营业务收入（正数）应交税费-销项税（正数）
王小山老师
03/11 16:46
金额不大都调整当年的吧
王小山老师
03/11 16:51
不重要的前期差错无需追溯调整
84784987
03/11 16:57
好的，非常感谢老师
王小山老师
03/11 17:00
客气了可爱的同学
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