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问题已解决
老师你好，请问一下23年12月来了22年的票，我23年12月入账做的以前年度损益调整，这个在做23年度企业所得税汇算清缴时需要处理吗？
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这个是在22年度的汇算调整，跟23年汇算无关
03/11 16:53
84784996 
03/11 16:59
可是我是23年12月才做进去的，做的以前年度损益调整，那么这边是不是还要22年汇缴调整还是怎么处理？
家权老师 
03/11 17:02
要想税前扣除，就得重新汇算22年所得税
84784996
03/11 17:07
那这个22年费用发票可以作为23年直接入费用吗？调整一下23年第四季度所得税申报表
84784996
03/11 17:08
如果说做以前年度损益调整22年汇缴是必须重新汇算是吧
家权老师
03/11 17:10
都说了哈，要想税前扣除，就得重新汇算22年所得税，做到23年的费用不能扣除
84784996
03/12 08:47
老师你好，我想再问一下，那张票不税前扣除，汇缴是不是就不用管了？分录还是以前年度损益调整这样做
家权老师
03/12 08:49
是的，只调整损益，计入利润分配就完事
84784996
03/12 08:54
好的，谢谢
家权老师
03/12 08:55
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
84784996
03/12 09:44
老师，我之前直接做的以前年度损益调整还需要返回去改成未分配利润吗？
家权老师
03/12 09:47
是的，最终要结转到利润分配
84784996
03/12 09:48
好的，谢谢
家权老师
03/12 09:53
不客气，祝你工作顺利！
84784996
03/12 10:51
老师还有个问题，奖金12月份账面没计提，然后可以直接调整年度财务报表吧，汇缴时这边金额是填写调整后包含奖金金额，还是不包含奖金金额
家权老师
03/12 10:52
必须要先计提，才能算到23年的成本费用
84784996
03/12 10:55
意思是23年必需计提第四季度调整一下吗？不能只是调整财务报表然后24年做未分配利润？
家权老师
03/12 10:57
是的，需要在必需计提第四季度调整一下
84784996
03/12 10:59
那年报数据和第四季度数据也是要一样的是吧
家权老师
03/12 11:02
不需要跟第4季度一样，以年度报表做汇算就行
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