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问题已解决
老师，小企业会计准则，今年收到成本票，怎么冲去年暂估呢
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暂估入库
借；库存商品
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品，利润分配-未分配利润（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
03/11 17:42
84785016 
03/11 17:49
老师，这块的借贷没看清楚
家权老师 
03/11 17:51
借：应付账款-估价-供应商
贷：应付账款—结算户-供应商
这样看就明白了，只是差额就是税金
84785016
03/11 17:55
这样做了好像没有影响去年的利润，企业所得税不需要调增或调减吧
家权老师
03/11 18:00
没有暂估差额不影响损益，不用调整
阅读 309
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