00:10:00
问题已解决
老师，小规模外包公司代收代付的工资是进入外包公司的成本还是进入客户公司的成本？小规模外包公司收到客户开的两张发票，一张服务费专票，一张代收代付工资的普票免税，借：应收贷：主营业务收入（专票金额）应交税费-应交增值税（专票税额）其它应付款-代收代付（普票金额），这样对？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，这个是不是反了，我们收到：一张服务费专票，一张代收代付工资的普票免税，那我们是客户，开票的是劳务公司
这个我们收到发票是记入成本费用的，不是收入
03/11 21:30
84784952 
03/11 21:33
我说错了，我是外包公司，我开的两想发票
84784952
03/11 21:35
外包公司是我上面那样做账？2张发票附在那个分录后面，对？
廖君老师 
03/11 21:36
哦哦，专票一起都是收入，发工资是成本
1、确认收入时会计处理
借：应收
贷：营业收入
应交税费——应交增值税
2、支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理
借：主营业务成本
贷：银行存款
84784952
03/11 23:24
普票免税是怎开的？
廖君老师
03/11 23:27
您好，我们是一般人没有免税的，您说的是什么免税发票
84784952
03/11 23:43
外包公司是小规模，他开了一张转票交税的，扣除额那部分开了普票是免税的，这张普票怎么开？
廖君老师
03/12 04:46
哦哦，这是因为差额征税开票有3种（方法一的普票就是您说的免税）
差额部分不得开具专票。开票方式有以下三种，可由纳税人根据需要自行选择:—是差额部分开具普通发票，剩余部分开具专票;
二是全额开具增值税普通发票(以下简称“普票”)﹔下一步差额的扣除，都可以通过附表三结转至附表一。
三是使用差额开票功能开具发票。
案例一
A劳务派遣公司，采用简易计税，2021年10月份收取劳务派遣费2000万元(含税)，支付劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用1200万元，应该如何开票?1、开具一张专票+—张普票
专票价税合计800万元，不含税金额761.90，税额38.10万元;普票价税合计1200万元，不含税金额1142.86万元，税额57.14万元;
两张发票含税价合计2000万元，不含税金额合计1904.76万元，税额合计95.24万元。用工单位可以抵扣38.10万元。
2、开一张普票，价税合计2000万元，不含税金额1904.76万元，税额95.24万元;用工单位取得普票不能抵扣。
3、使用差额开票功能，录入含税销售额2000万元和扣除额1200万元，系统自动计算税额38.10万元和不含税金额1961.90万元，备注栏自动打印“差额征税”字样。用工单位可以抵扣38.10万元。
阅读 204
描述你的问题，直接向老师提问
602
意见反馈
