00:10:00
问题已解决
生产型企业出口退税， 免抵税额产生的附加税，是次月计提缴纳，还是当月计提次月缴纳，出口退税的分录是次月（申报月）做还是当月月底做，就是这个分录（借：应收出口退税 借： 应交税费-应交增值税-出口递减内销应纳税额 贷：应交税费-应交增值税-出口退税）。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好！在次月做会计处理，因为当月申报后，税务还要审核，到次月的申报表中才会更改！
2018 04/03 15:58
84784967 
2018 04/03 21:11
附加税的计提呢
老江老师 
2018 04/03 21:16
@灰喵:也是到次月，确定了免抵税额，咱开始计征附加税！
84784967
2018 04/04 12:06
您说的次月是申报的当月吧？
老江老师
2018 04/04 12:09
@灰喵:比如3月，我4月15日前申报，免抵税额要在4月份计征附加
84784967
2018 04/04 12:19
3月份的出口，我4月15日前申报，出口退税分录写在4月份，然后在4月份计提免抵的附加税，然后缴纳附加税。这样理解对么
老江老师
2018 04/04 12:21
@灰喵:是的！
84784967
2018 04/04 12:23
附加税计提放到三月份，四月份缴纳这样行不行啊，四月份计提的话成本算再四月份了，城建，教育附加这些，是必须计提吗？还是可以直接借：税金附加 贷 ：银行存款
老江老师
2018 04/04 13:27
@灰喵:当然，从配比原则角度 ，计提更合适些！借记税金及附加 贷记应交税费-城建教育
阅读 5115
描述你的问题，直接向老师提问
485
意见反馈
