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问题已解决
我们企业前面三个月电费分别是80，90，70万，第四个月过年停工，电费只有1万，然后因为市场化交易退补，第四个月要退1.8万，然后现在第四个月电费是-0.8万，第四个月怎么做账呢，还要暂估电费吗？
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你好，第四个月退的1.8万，是之前月份使用的吗？如果是的话，你做1万的电费，然后再做一个红冲1.8万的。
03/12 08:45
84784969 
03/12 08:47
对，以前月份使用的，已经计入产品的成本了，冲1.8万，怎么办呢？
郭老师 
03/12 08:48
那再冲以前成本就是了。
84784969
03/12 08:49
直接冲库存吗？
郭老师
03/12 08:50
对的，是的，是这么做的。
84784969
03/12 15:08
那上个月工资也多计提了1000元，生产工资已经结转到库存了，那是这个月工资少计提1千，还是1000直接冲库存？
郭老师
03/12 15:09
不可以的。第一种算法影响本月的利润
84784969
03/12 15:14
老师，可以写一下分录和金额给我吗？不懂写了。电费本月1万，退1.8万，工资上月多计提了1千，电费的科目是制造费用电费，工资的科目是生产成本工资，都已经结转到库存。
郭老师
03/12 15:15
借管理费用工资
贷应付职工薪酬，工资本来是2000的话，这里填写1000。
郭老师
03/12 15:16
如果是冲上一个月的，借应付职工薪酬，贷制造费用，借制造费用贷生产成本，借生产成本贷库存商品。金额都是1000。
84784969
03/12 15:23
退的1.8万是这样做吗？
借应付账款1.8万，贷生产成本-制造费用-电费1.8万
借生产成本电费1.8万，贷库存商品1.8万
郭老师
03/12 15:24
是的，对的，是这么做的。
84784969
03/12 15:26
如果是暂估少呢？怎么做
郭老师
03/12 15:29
你好，上面的分录做相反的。
84784969
03/12 15:31
暂估少，就是补回来是吗
郭老师
03/12 15:32
是的对的是的对的是的对的是的对的是的对的
84784969
03/12 16:07
老师，我现在做着分录了，发现之前的电费是按不含税的入账，一般纳税人，现在退1.8万肯定是含税的，那我冲退的电费是不是也要按照不含税的冲，要供电公司开一张红字发票1.8万才能平吧？
郭老师
03/12 16:07
你好，对方不开附属发票，你自己红冲也可以的，自己进项转出就是。
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